Calcolatore Stipendio

Calcola lo stipendio netto dopo tasse e detrazioni a partire dal lordo. Visualizza il dettaglio di IRPEF, contributi e netto in busta con questo calcolatore gratuito.

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Che cos'è il Paycheck Tax (imposta sulla busta paga)?

Il paycheck tax è il termine collettivo per le imposte trattenute dal salario (paycheck) percepito da un lavoratore negli Stati Uniti. Si divide in linea di massima nell'imposta federale sul reddito (Federal Income Tax) e nella FICA (imposte di previdenza sociale e Medicare), a cui si aggiunge l'imposta statale sul reddito a seconda dello stato.

Questo calcolatore sottrae la deduzione standard dal salario annuo (retribuzione lorda al lordo delle imposte) per ottenere il reddito imponibile, applica le aliquote progressive dei 7 scaglioni per determinare l'imposta federale sul reddito e applica la FICA sull'intera retribuzione per calcolare il tuo salario netto (Take-Home Pay). Cambiando la frequenza di pagamento tra annuale, mensile, bisettimanale e settimanale, puoi vedere l'importo che ricevi effettivamente a ogni pagamento e la tua aliquota effettiva, utile per confrontare il reddito reale durante una trattativa salariale o un cambio di lavoro.

Formula di Calcolo

Reddito Imponibile = Salario − Deduzione Standard, Imposta Federale sul Reddito = Σ(Importo imponibile per scaglione × Aliquota dello scaglione), FICA = Previdenza Sociale (6,2%, tetto $168.600) + Medicare (1,45%), Salario Netto = Salario − (Imposta Federale + FICA)

Esempio — Single, salario $75.000: Reddito imponibile = 75.000 − 14.600 = $60.400. Imposta federale = 11.600×10% + 35.550×12% + 13.250×22% = $8.341. FICA = 4.650 + 1.087,50. Salario netto = 75.000 − 14.078,50 = $60.921,50, aliquota effettiva 18,77%.

Domande frequenti

Come sono strutturati gli scaglioni dell'imposta federale sul reddito negli USA?
Al 2024, l'imposta federale statunitense sul reddito è divisa in 7 scaglioni (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%). L'aliquota di ogni scaglione viene applicata in modo progressivo al reddito imponibile (retribuzione lorda − deduzione standard). Ad esempio, per un dichiarante Single, i primi $11.600 sono tassati al 10% e la fascia da $11.600 a $47.150 al 12%.
Che cos'è la FICA?
La FICA (Federal Insurance Contributions Act) è l'imposta federale sul lavoro dipendente che combina la previdenza sociale (Social Security, 6,2%) e Medicare (1,45%). La previdenza sociale si applica solo al reddito fino a $168.600 all'anno, mentre Medicare si applica all'intero reddito.
Che cos'è la deduzione standard (Standard Deduction)?
La deduzione standard è un importo sottratto automaticamente dal reddito lordo nel calcolo del reddito imponibile. Al 2024 è di $14.600 per i Single e di $29.200 per i coniugi che presentano dichiarazione congiunta. Se le deduzioni analitiche (Itemized Deduction) sono maggiori, è possibile scegliere queste ultime.
Come si calcola l'aliquota effettiva?
L'aliquota effettiva (Effective Tax Rate) è il rapporto tra il totale delle imposte versate (imposta federale + previdenza sociale + Medicare) e la retribuzione lorda annua. A differenza dell'aliquota marginale dello scaglione più alto, mostra la quota media di reddito che va effettivamente alle imposte.
Quando si applica l'imposta Medicare aggiuntiva (Additional Medicare Tax)?
Quando il reddito annuo supera $200.000, sull'eccedenza si applica un'imposta Medicare aggiuntiva dello 0,9%. In altre parole, fino a $200.000 si applica l'1,45% e sugli importi superiori il 2,35% (1,45% + 0,9%).
Esiste un tetto per l'imposta di previdenza sociale?
Sì. Al 2024 l'imposta di previdenza sociale del 6,2% si applica solo al reddito fino a $168.600 all'anno (Wage Base Limit). Sul reddito oltre questo tetto non viene aggiunta altra imposta di previdenza sociale, quindi più alto è il reddito, minore è l'onere effettivo della previdenza sociale.
Che cos'è il salario netto (Take-Home Pay)?
Il salario netto è l'importo che si riceve effettivamente dopo aver dedotto dal salario l'imposta federale sul reddito e la FICA. Dividendolo per la frequenza di pagamento (annuale, mensile, bisettimanale o settimanale) si ottiene la retribuzione reale percepita a ogni pagamento.
Questo calcolatore include l'imposta statale (State Tax)?
Attualmente questo calcolatore calcola solo l'imposta federale sul reddito e la FICA. L'imposta statale va verificata separatamente perché aliquote e scaglioni variano da stato a stato, e alcuni stati come Texas, Florida e Washington non hanno alcuna imposta statale sul reddito.
Aggiornato 2026 — tassi attuali

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