사용 방법
- 급여 정보 입력
월 급여(세전)와 부양가족 수를 입력합니다.
- 추가 옵션 설정
비과세 수당, 상여금 등 추가 항목을 설정합니다.
- 결과 확인
각 공제 항목별 금액과 실수령액을 확인합니다.
급여세(Paycheck Tax)란?
급여세는 미국에서 근로자가 받는 임금(paycheck)에서 원천징수되는 세금을 통칭합니다. 크게 연방소득세(Federal Income Tax)와 FICA(사회보장세·메디케어세)로 나뉘며, 여기에 주(State)에 따라 주소득세가 더해집니다.
이 계산기는 연봉(세전 총급여)에서 표준공제를 차감한 과세소득에 7단계 누진세율을 적용해 연방소득세를 구하고, 임금 전체에 FICA를 부과해 실수령액(Take-Home Pay)을 산출합니다. 연·월·격주·주 단위로 지급 주기를 바꿔 한 번 받을 때 손에 들어오는 금액과 실효세율을 확인할 수 있어, 연봉 협상이나 이직 시 실질 소득을 비교하는 데 유용합니다.
계산 공식
과세소득 = 연봉 − 표준공제, 연방소득세 = Σ(구간별 과세금액 × 구간 세율), FICA = 사회보장세(6.2%, $168,600 한도) + 메디케어세(1.45%), 실수령액 = 연봉 − (연방소득세 + FICA)
예시 — Single, 연봉 $75,000: 과세소득 = 75,000 − 14,600 = $60,400. 연방소득세 = 11,600×10% + 35,550×12% + 13,250×22% = $8,341. FICA = 4,650 + 1,087.50. 실수령액 = 75,000 − 14,078.50 = $60,921.50, 실효세율 18.77%.
자주 묻는 질문
미국 연방소득세 구간은 어떻게 되나요?
2024년 기준 미국 연방소득세는 7개 구간(10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%)으로 나뉩니다. 과세소득(총급여 − 표준공제)에 대해 각 구간별 세율이 누진적으로 적용됩니다. 예를 들어 Single 기준 $11,600까지는 10%, $11,600~$47,150 구간은 12%가 적용됩니다.
FICA란 무엇인가요?
FICA(Federal Insurance Contributions Act)는 사회보장세(Social Security, 6.2%)와 메디케어세(Medicare, 1.45%)를 합한 연방 급여세입니다. 사회보장세는 연간 $168,600까지의 소득에만 부과되며, 메디케어세는 소득 전체에 적용됩니다.
표준공제(Standard Deduction)란 무엇인가요?
표준공제는 과세소득을 산출할 때 총소득에서 자동으로 차감되는 금액입니다. 2024년 기준 Single은 $14,600, Married Filing Jointly는 $29,200입니다. 항목별 공제(Itemized Deduction)가 더 큰 경우 대신 선택할 수 있습니다.
실효세율은 어떻게 계산하나요?
실효세율(Effective Tax Rate)은 총 납부 세금(연방소득세 + 사회보장세 + 메디케어세)을 연간 총급여로 나눈 비율입니다. 최고 구간 세율인 한계세율과 달리, 실제로 소득에서 세금이 차지하는 평균 비중을 보여줍니다.
추가 메디케어세(Additional Medicare Tax)는 언제 부과되나요?
연소득이 $200,000를 초과하면 초과분에 대해 0.9%의 추가 메디케어세가 부과됩니다. 즉 $200,000까지는 1.45%, 그 이상 금액에는 2.35%(1.45% + 0.9%)가 적용됩니다.
사회보장세에 상한선이 있나요?
있습니다. 사회보장세는 2024년 기준 연 $168,600(Wage Base Limit)까지의 소득에만 6.2%가 부과됩니다. 이 한도를 넘는 소득에는 사회보장세가 더 붙지 않으므로, 고소득자일수록 사회보장세의 실효 부담률은 낮아집니다.
실수령액이란 무엇인가요?
실수령액(Take-Home Pay)은 연봉에서 연방소득세와 FICA를 공제한 뒤 실제로 손에 들어오는 금액입니다. 이를 지급 주기(연 1회·월·격주·주)로 나누면 한 번 받을 때의 실제 급여를 알 수 있습니다.
이 계산기에 주세(State Tax)는 포함되나요?
현재 이 계산기는 연방소득세와 FICA만 계산합니다. 주세는 주(State)마다 세율과 구간이 달라 별도로 확인해야 하며, 텍사스·플로리다·워싱턴 등 일부 주는 주소득세가 아예 없습니다.
2026년 최신 금리/세율 반영